Welche Versicherungen kann ich von der Steuer absetzen?

Haben Sie das gewusst? Wenn Sie selbst für Ihr Alter oder den Krankheitsfall vorsorgen oder sich rund um Ihren Beruf absichern, unterstützt der Staat Sie dabei mit steuerlichen Entlastungen. Statt am Versicherungsschutz zu sparen, können Sie also lieber gezielt Ihre Steuerlast reduzieren. Hier erfahren Sie, wie das geht. 

Die folgenden Versicherungen können Sie in Ihrer Steuererklärung für 2023 angeben

Angestellte tragen die Beiträge zu berufsbedingten Versicherungen als Werbungskosten in Anlage N (Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit) der Steuererklärung ein, Selbstständige geben sie in der Anlage EÜR (Einnahmen-Überschuss-Rechnung) als Betriebskosten an. 

Aber: Versicherungen, die nicht der Vorsorge dienen, können Sie nicht von der Steuer absetzen, also zum Beispiel eine Versicherung für Ihr Handy, eine Fahrrad- oder Reisegepäckversicherung.

Im Folgenden erfahren Sie Details zu den einzelnen Versicherungen. Sie erhalten Auskunft zu Fragen wie:

• Wie kann ich die Versicherung in der Steuererklärung deklarieren? 
• An welcher Stelle trage ich die Versicherungsbeiträge in die Steuererklärung ein? 

Gut zu wissen: 

Viele Versicherungen, die Sie von der Steuer absetzen können, gelten steuerrechtlich als „sonstige Vorsorgeaufwendungen“. Darunter fallen zum Beispiel Beiträge zur Kranken-, Pflege- und Arbeitslosenversicherung sowie für private Renten- oder Lebensversicherungen und private Zusatzversicherungen in der Krankenversicherung. Für diese Vorsorgeaufwendungen gelten jährliche Höchstbeträge. Wenn Sie die für Sie geltende Höchstgrenze überschreiten, gibt es darüber hinaus keine steuerlichen Erleichterungen mehr. Es sei denn die steuerlich abzugsfähigen Beiträge für Ihren Kranken- und Pflegeversicherungsschutz liegen über dieser Höchstgrenze.

Die jährlichen Höchstgrenzen betragen 

• 1.900 Euro für ledige Angestellte 
• 2.800 Euro für ledige Selbstständige 
• 3.800 Euro für Verheiratete, wenn beide angestellt sind 
• 5.600 Euro für Verheiratete, wenn beide selbstständig sind 
• 4.700 Euro für Verheiratete, wenn eine Person selbstständig und die andere angestellt ist 

Egal, ob Sie gesetzlich oder privat versichert sind: Die Beiträge für Ihre Kranken- und Pflegeversicherung können Sie als Basisabsicherung von der Steuer absetzen – das senkt Ihre Steuerlast deutlich. Dasselbe gilt für den Zusatzbeitrag, den viele Krankenkassen erheben.  

Aber Achtung: Basisabsicherung bedeutet, dass privat Versicherte nur den Beitragsanteil von Leistungen absetzen können, die mit den Leistungen der gesetzlichen Krankenversicherung vergleichbar sind. Viele Tarife der privaten Krankenversicherung gehen darüber hinaus und übernehmen beispielsweise einen hochwertigen Zahnersatz oder ein Einbettzimmer im Krankenhaus. Die Beiträge für diese Zusatzleistungen können in der Steuererklärung nicht berücksichtigt werden. 

Den für Sie relevanten Beitragsanteil müssen Sie übrigens nicht selbst berechnen. In der Regel erhalten Versicherte zum Jahresbeginn eine Information vom Versicherer, welchen Beitrag sie in der Steuererklärung angeben können. 

Wo eintragen? 

Wenn Sie Mitglied einer gesetzlichen Krankenversicherung sind, finden Sie die Höhe Ihres Jahresbeitrags ganz leicht in Ihrer Lohnsteuerbescheinigung. Wenn Sie Rente beziehen, finden Sie den Betrag in Ihrem Rentenbescheid. Die entsprechenden Beiträge tragen Sie in der Anlage „Vorsorgeaufwand“ ab Zeile 11 ein. 

Auch die Krankenzusatzversicherung können Sie als „sonstige Vorsorgeaufwendungen“ steuerlich geltend machen. Allerdings gilt für Ihre gesamten Vorsorgeaufwendungen ein Höchstbetrag (siehe oben). Dieser ist meist schon durch die Beiträge zur Sozialversicherung ausgeschöpft. 

Aber: Wer studiert, heilfürsorgeberechtig ist, ein geringes Einkommen hat oder als Ehepaar gemeinsam veranlagt wird, hat gute Chancen, dass die Zusatzversicherung weitere Steuererleichterungen bringt. 

Tipp: Geben Sie Beiträge für Zusatzversicherungen in jedem Fall in Ihrer Steuererklärung an, auch wenn Sie die Höchstgrenze übersteigen. Sollte sich das Steuerrecht ändern, können Sie die Anpassung Ihrer Steuererklärung beantragen und bekommen möglicherweise Geld zurück. 

Auch eine Unfallversicherung mindert die Steuerlast. Sie deckt in der Regel zwei Bereiche ab: den privaten und den beruflichen Bereich – oft sogar in einem einzigen Vertrag. In der Steuererklärung müssen Sie die Beiträge aber separat eintragen: 

Wo eintragen? 

• Die private Unfallversicherung zählt zu den „sonstigen Vorsorgeaufwendungen“ (Sonderausgaben). Tragen Sie den Jahresbeitrag in der Anlage „Vorsorgeaufwand“ in Zeile 46 ein. Beachten Sie dabei die oben genannten Höchstsätze. 
• Die berufliche Unfallversicherung können Sie als Werbungskosten (Angestellte) bzw. Betriebsausgaben (Selbstständige) von der Steuer absetzen. Tragen Sie den Jahresbeitrag in Anlage N als "Weitere Werbungskosten" in Zeile 65 – 66 ein bzw. bei Selbstständigkeit in die Anlage EÜR. 
• Wenn Sie nur einen Vertrag für die Unfallversicherung haben und dieser das Unfallrisiko sowohl im beruflichen als auch im privaten Bereich abdeckt, ist der Gesamtbeitrag durch Schätzung aufzuteilen. Bei Arbeitnehmern bestehen von Seiten der Finanzverwaltung keine Bedenken, wenn Sie pauschal 50 Prozent des Beitrags als privaten Teil unter den „sonstigen Vorsorgeaufwendungen“ erklären (siehe oben) und die restlichen 50 Prozent als beruflichen Teil unter Werbungskosten ausweisen. 

Die Arbeitslosenversicherung sichert Sie ab für den Fall, dass Sie Ihren Job verlieren sollten. Daher zählt auch sie zu den „sonstigen Vorsorgeaufwendungen“ (Sonderausgaben) mit der entsprechenden Höchstgrenze. 

Wo eintragen? 

Tragen Sie den Jahresbeitrag zur Arbeitslosenversicherung in der Anlage „Vorsorgeaufwand“, Zeilen 43 und 44, ein. 

Haben Sie sich für den Fall abgesichert, dass Sie Ihren Beruf nicht mehr ausüben können? Auch diese Vorsorgemaßnahme fördert der Staat mit Steuererleichterungen. Die Beiträge können Sie in Ihrer Steuererklärung als „sonstige Vorsorgeaufwendungen“ (Sonderausgaben) geltend machen. Beachten Sie dabei den Höchstbetrag für Aufwendungen dieser Art. 

Wo eintragen? 

Tragen Sie Beiträge zu Erwerbs- und Berufsunfähigkeitsversicherungen in der Anlage „Vorsorgeaufwand“ in Zeile 45 ein. 

Mit der Risikolebensversicherung betreiben Sie private Vorsorge und sichern den eigenen Todesfall ab. Insofern fällt diese Versicherung ebenfalls unter die „sonstigen Vorsorgeaufwendungen“ (Sonderausgaben), und auch hier gelten die oben genannten Höchstsätze.

Wo eintragen? 

Tragen Sie Beiträge zur Risikolebensversicherung in der Anlage „Vorsorgeaufwand“ in Zeile 46 ein. 

Die gesetzliche Rente reicht oft nicht aus, um den Lebensstandard im Alter zu sichern. Verschiedene Produkte zur Altersvorsorge dienen dazu, die Lücke zu schließen. Diese lassen sich in drei Schichten einteilen: die Basisvorsorge, die staatlich geförderte Zusatzvorsorge und die private Vorsorge.  

Die steuerlichen Vorteile der verschiedenen Produkte zur Altersvorsorge unterscheiden sich in den drei Schichten: 

Beiträge zur privaten Haftpflichtversicherung können Sie als „sonstige Vorsorgeaufwendungen“ (Sonderausgaben) von der Steuer absetzen. Dazu zählen nicht nur Ihre Kfz-Haftpflichtversicherung, sondern auch Versicherungen wie eine Hundehalterhaftpflicht oder eine Jagdhaftpflicht. Allerdings müssen Sie dabei die oben genannte Höchstgrenze beachten. 

Wo eintragen? 

Tragen Sie Beiträge zur Haftpflichtversicherung in der Anlage „Vorsorgeaufwand“ in Zeile 46 ein. 

Sowohl Angestellte als auch Selbstständige können die Kfz-Haftpflichtversicherung steuerlich geltend machen. 

Wo eintragen? 

• Selbstständige, die ihr Auto beruflich nutzen, tragen die Beiträge in der Anlage „EÜR“ in Zeile 66 ein. Auch die Beiträge zur Kaskoversicherung können Sie hier angeben. 
• Angestellte erhalten über die Entfernungspauschale einen Steuervorteil auf ihre Kfz-Haftpflichtversicherung. Sie können ihren Arbeitsweg in Anlage N bei den Werbungskosten angeben (ab Zeile 30). Die Kaskoversicherung können Angestellte nicht von der Steuer absetzen, da sie in diesem Fall als Sachversicherung gilt. 

Für Selbstständige und freiberuflich Tätige ist die Berufshaftpflichtversicherung ein wichtiger Schutz: Sie springt ein, wenn diese bei ihrer Tätigkeit durch einen Fehler oder ein Missgeschick einem Dritten Schaden zufügen. Daher ist sie für einige Berufsgruppen – etwa Ärztinnen und Ärzte sowie Architektinnen und Architekten – sogar Pflicht. 

Wo eintragen? 

• Sind Sie angestellt? Dann tragen Sie die Beiträge zur Berufshaftpflichtversicherung in Anlage N als Werbungskosten ein.  
• Selbstständige führen die Beiträge in der Anlage EÜR als Betriebskosten auf. 

Ähnlich wie bei der Unfallversicherung kann auch die Rechtsschutzversicherung sowohl private als auch berufliche Bereiche abdecken. Den Anteil für den Arbeitsrechtschutz können Sie in der Steuererklärung geltend machen. 

Wo eintragen? 

• Die Beiträge für die Arbeitsrechtschutzversicherung tragen Angestellte in Anlage N als Werbungskosten ein. Selbstständige geben sie als Betriebskosten in ihrer Einnahmen-Überschuss-Rechnung (Anlage EÜR) an. 
• Wenn Ihre Rechtsschutzversicherung in einem Vertrag Berufliches und Privates abdeckt, müssen Sie sich erkundigen, wie hoch der Anteil des Arbeitsrechtschutzes ist. Diesen tragen Sie in Anlage N als Werbungskosten (angestellt) bzw. in Anlage EÜR als Betriebskosten (selbstständig) ein. 

Guten Versicherungsschutz gibt es nicht umsonst. Aber mit Ihrer Steuererklärung können Sie sich einen Teil Ihrer Aufwendungen für die private und berufliche Vorsorge zurückholen. Ob selbstständig, angestellt oder in Rente: Viele Versicherungen lassen sich von der Steuer absetzen. Sogar Zusatzversicherungen können Ihre Steuerlast mindern, allerdings gelten dabei Höchstgrenzen. Bewahren Sie Beitragsnachweise für die nächste Steuererklärung auf, nehmen Sie sich ein wenig Zeit und geben Sie Ihre Unterlagen fristgerecht beim Finanzamt ab.